Por Mike Winters - CNBC
Si gana dinero apostando en el Super Bowl este fin de semana, no se lo gaste todo de golpe: tendrá que pagar impuestos por esas ganancias.
El dinero que gane apostando —ya sea por Internet, aplicaciones de apuestas, casinos, rifas, etc.— será considerado por el IRS como ingreso tributable. Y pasa lo mismo con los premios no monetarios.
Normalmente, cuando gana 600 dólares o más, las empresas de juego le envían al afortunado y al IRS los formularios de impuestos, usualmente la forma W-2G, pero a veces también la 1099-MISC, que se usa para declarar premios de rifas o sorteos.
El IRS puede utilizar estos formularios para verificar sus ingresos totales cuando procesa su declaración de impuestos. Si las ganancias son de 5,000 dólares o más, la empresa con la que apostó podría retener hasta el 31% del dinero ganado para cubrir el impuesto federal sobre la renta, según el IRS. Esto se declararía en la casilla 4 de su formulario W-2G.
Si gana dinero y no recibe los formularios, no es que esté exento de declarar. Todo lo contrario. Por eso, los expertos recomiendan llevar un registro organizado de sus ganancias y pérdidas de apuestas a lo largo del año.
Afortunadamente, muchos sitios de juego y casinos disponen de un registro descargable que documenta las ganancias y pérdidas en apuestas de cada jugador.
Una vez que tenga esos registros, deberá declarar sus ganancias como “ingresos por juego” en la línea 8 de su formulario 1040, Anexo 1, que se utiliza para declarar los tipos de ingresos que no figuran en el formulario de impuestos 1040 principal. Ese total se añade entonces a la línea 8 del formulario 1040, bajo “otros ingresos”.
Lo que perdió apostando no será fácil de deducir
Las ganancias y pérdidas de apuestas se declaran por separado en la declaración fiscal. Las ganancias que debe declarar como ingresos incluyen el costo de la apuesta.
Las pérdidas de juego pueden deducirse en su declaración fiscal, pero no pueden superar las ganancias que declara como ingresos. El costo de la apuesta también puede deducirse como pérdida. Sin embargo, las pérdidas de juego sólo se pueden reclamar como reembolso si usted desglosa sus deducciones en el Anexo A de su formulario 1040.
“Digamos que apuesta 1,000 dólares y gana 3,000”, explica Romeo Razi, contable público con sede en Las Vegas, Nevada. “Declarará los 3,000 dólares y su pérdida será de 1,000″, haciendo una deducción desglosada, agrega.
Sin embargo, la mayoría de la gente no desglosa o detalla sus deducciones. En su lugar, optan por las deducciones estándar, una vía que devolvió a los declarantes solteros unos 12,950 dólares en 2022.
Por esa razón, las deducciones detalladas —incluidas las pérdidas de apuestas— pueden no merecer la pena, ya que el importe total de esas deducciones puede no superar lo que podría reclamar como reembolso con una deducción estándar.
Severas penalidades por no declarar ganancias
Si no declara todas sus ganancias de apuestas, está violando la ley. El IRS puede pillarlo, comparando sus ingresos con los formularios W-2 que recibe o examinando la actividad de sus depósitos bancarios.
Si se trata de grandes sumas, puede arriesgarse a ir a la cárcel. En el caso de cantidades más pequeñas, el IRS puede imponerle multas e intereses adicionales. Se le puede imponer una multa del 20% si la suma total no declarada supera los 5,000 dólares o el 10% de la deuda tributaria real, lo que sea mayor.
Dicho esto, es menos probable que el IRS se percate de las apuestas ocasionales que no implican formularios W-2, como las quinielas entre amigos.
Pero, incluso si se trata de apuestas casuales, cualquier depósito bancario grande o que alguien le envíe dinero en calidad de ganancia igualmente podría desencadenar una auditoría de IRS. Por eso, debe informarlo todo.